广西壮族自治区药品监督管理局关于资金管理重点岗位财务专项检查项目审计服务采购公告

一、项目基本情况

项目名称：广西壮族自治区药监局资金管理重点岗位财务专项检查项目审计服务。

采购方式：自行采购。

项目预算：此次采购最高限价21.7万元。

评审方法：综合评分法（评审标准见附件）。

二、采购需求

（一）采购内容：协助自治区药监局对局本级及各直属预算单位开展资金管理重点岗位财务专项检查并出具检查审计报告，检查期间：2022年1月1日-2023年7月31日，提交审计报告时间为2023年11月30日前。

（二）检查目的：聚焦单位预算收支管理、财务管理、内部控制建设等业务和廉政风险的关键领域和环节，及时排查问题、堵塞漏洞、规范管理，促进各单位进一步健全和完善内部控制制度、强化制约和监督、防范财务舞弊造假，预防腐败发生。

（三）法规依据：《中华人民共和国预算法》；《中华人民共和国会计法》；《中华人民共和国预算法实施条例》；《会计基础工作规范》（财政部令第98号）；《财政部关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会〔2012〕21号）；《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号）；政府会计准则制度体系文件。

（四）被检查单位：局本级、自治区食品药品检验所、自治区药品不良反应监测中心、自治区食品药品审评查验中心、自治区医疗器械检测中心、自治区食品药品信息安全与监控中心、自治区药品监督管理局培训咨询中心。

（五）检查内容：

1.预算收支执行情况。所有收入、支出是否全部纳入预算管理；是否按规定收缴非税收入，涉及非税收入项目收费标准变更、停征等情况的，是否按时调整；应上缴的收入是否及时足额上缴；经营服务性收费是否存在利用行政权力、行政职能和垄断地位，以服务为名，以签订自愿服务协议等形式搭车收费、变相收费等情况；各项支出是否存在挤占、挪用，违规拨付资金等。

2.会计出纳岗位及行政事业单位内控方面。

（1）会计出纳等资金管理重点岗位是否存在贪污、挪用、侵占公款等行为，是否利用岗位便利及管理漏洞借助网络信息技术搞新型腐败，挪用套取公款购买彩票股票、参与网络赌博、沉迷直播打赏等。

（2）是否建立健全内部控制体系；是否建立健全会计、出纳人员岗位责任制，明确岗位职责及分工，会计人员是否具备必要的专业知识和专业技能；是否加强货币资金内部控制，是否定期盘点库存现金，核对银行存款余额，做到账实相符、账账相符；是否加强对银行对账单的稽核和管理，做到银行对账单的获取和银行存款余额定期核对相分离；是否实行会计、出纳岗位工作人员轮岗、定期审计制度；是否按规定保管和使用印章和票据；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭证的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形；是否建立健全内部监督制度和经济活动风险定期评估机制等。

3.财务管理方面。是否严格执行国家统一的会计制度，依法设置会计账簿，根据真实的经济业务事项进行会计核算、编制财务会计报告；是否账外设账和提供虚假的财务会计报告；是否建立健全资金收付内部管理制度，完善相关业务流程；是否定期对单位实有资金进行清理，往来款项是否按规定及时清理；单位银行账户的开户、变更是否按规定向财政部门审批或报备；是否按规定使用和管理财政票据等。

4.政府采购情况。是否依法依规实行政府采购，政府采购是否规范，采购方式是否合规，采购审批流程是否规范等情况，是否存在围标串标等问题。

三、申请人资格要求

（一）满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定。

（二）本项目的特定资格要求：投标人须具备财政部门登记批准的会计师事务所执业证书资格。

四、提交报价文件截止时间

截止时间：2023年9月7日18时00分（北京时间）。

五、公告期限

自本公告发布之日起3个工作日。

六、采购人联系方式

单位名称：广西壮族自治区药品监督管理局

地址：广西壮族自治区南宁市云景路32号

联系电话：0771-5843056

附件：评审标准

广西壮族自治区药品监督管理局

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附件

评审标准

一、价格分（20分）

投标报价得分＝评标基准价÷投标报价×20分

二、服务方案（80分）

（一）审计服务工作方案（30分）

按审计工作要求的具体内容编制审计服务工作方案（包括但不限于项目组织安排、人力资源安排、完成任务的质量标准描述、确保按时高质完成审计任务的措施、保密措施、加强廉政工作纪律措施等）。

一档（7分）：方案简单，不科学合理、可行性非常差，不能满足采购需求，综合评定差。

二档（15分）：方案基本科学合理，但分析不够翔实、完整，缺乏一定的先进性、针对性和可行性，综合评定一般。

三档（22分）：方案科学合理，分析比较翔实、完整，有一定的先进性、针对性和可行性，能较好地满足采购需求，综合评定良好。

四档（30分）：方案科学合理，分析翔实、完整，有很强的先进性、针对性和可行性，完全满足采购需求，综合评定优秀。

（二）服务进度保证措施（25分）

服务商根据审计服务目的要求提供详细服务进度保证措施。

一档（10分）：基本服从工作安排，服务进度安排不合理，保证措施不可行的，未能在指定时间内完成服务项目。

二档（15分）：基本服从工作安排，服务进度安排基本合理，措施基本可行的，勉强能在完成服务项目。

三档（20分）：有明确的质量保证体系，工作进度安排较合理，措施可行的，没有随意、频繁换人情形，能按时完成服务项目，能按照工作重点、疑点展开工作，并及时结果。

四档（25分）：严格按照《中国注册会计师审计准则》和委托方工作要求实施财务报表审计工作，有明确完整的质量保证体系，对整个项目质量管理有具体的保障制度和措施；工作进度计划详细、可行；技术人员配置充足；并且有良好的进度保障措施，确保能按时优质完成审计服务项目。

（三）服务质量承诺（25分）

根据服务供应商提交服务质量承诺的完成时间、审计步骤、审计深度、审计目标的实现、服务态度、财会审计报告质量、廉洁承诺等方面进行评分。

一档（10分）：服务承诺方案不完整，措施可行性低。

二档（15分）：服务承诺方案基本完整，措施基本可行的。

三档（20分）：服务质量承诺描述详细，有完成时间、审计步骤、审计深度、审计目标的实现、服务态度、审计报告质量、廉洁承诺等方面的内容。

四档（25分）：服务质量承诺描述详细，有一定的针对性，完成时间、审计步骤、审计深度、审计目标的实现、服务态度、审计报告质量、廉洁承诺等方面的内容描述详细具体，且措施完全可行且有创新的。

三、总得分（100分）

价格分+服务方案得分=最终评审得分